Finanzbuchhaltung

Aktuell (09.11.2016) hat das Bundesfinanzministerium (BMF) ein überarbeitetes Schreiben zur Steuererleichterung bei haushaltsnahen Dienst- und Handwerkerleistungen veröffentlicht.

Darin werden gleich mehrere Sachverhalte, die kürzlich durch den BFH entschieden wurden, mit aufgenommen.

Danach wird der Begriff „im Haushalt“ künftig weiter gefasst und umfasst auch das angrenzende Grundstück. So sind beispielsweise Lohnkosten für den Winterdienst auf öffentlichen Gehwegen als haushaltsnahe Dienstleistungen begünstigt.

Dies betrifft auch Hausanschlusskosten an die Ver- und Entsorgungsnetze.

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In Zeiten, in denen die Rechnungsstellung oftmals nur per E-Mail erfolgt, versuchen auch Betrüger, sich dieses zu Nutze zu machen.

So weist u.a. der Bundesfinanzhof darauf hin, dass derzeit viele E-Mails unter dem Namen und Logo des Bundesfinanzhofes versendet werden, die den Empfänger auffordern eine Datei herunterzuladen. Hierbei handelt es sich um eine Fälschung. Bitte laden Sie den Inhalt dieser E-Mails auf keinen Fall herunter!

Auf eine andere Betrugsmethode weißt derzeit das Landeskriminalamt Baden-Württemberg hin. Demnach werden falsche Mitteilungen an Kunden verschickt, mit der Mitteilung, dass sich die Bankverbindung des Rechnungsstellers geändert habe. Dabei handelt es sich jedoch um das Konto der Betrüger.

Bitte seien Sie auf der Hut und gehen Sie mit offenen Augen durch die digitale Welt, damit Sie nicht das nächste Opfer solcher Betrügereien werden!

Was angehende Youtube-Stars steuerlich beachten sollten.

Auf und mit sozialen Medien Geld zu verdienen wird immer beliebter. Dabei sollten Sie jedoch nicht die steuerlichen Folgen außer Acht gelassen werden.

Aus einkommensteuerlicher Sicht handelt es sich, sobald Sie beispielsweise auf Youtube die Option „Monetarisierung“ auswählen und damit Geld verdienen, um gewerbliche Einkünfte. Diese müssen Sie versteuern. Von diesen Einnahmen können Sie die Ihnen entstehenden Betriebsausgaben abziehen.

Problematisch wird es, wenn die Betriebsausgaben regelmäßig die Betriebseinnahmen übersteigen. Das Finanzamt wird hier von fehlender Gewinnerzielungsabsicht ausgehen und somit einen entstehenden Verlust nicht anerkennt.

Umsatzsteuerlich sind Sie als YouTuber, Unternehmer im Sinne des UStG.

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Privatversichert? Dann überprüfen Sie zum Jahresende, ob Sie die im Jahr angefallenen Kosten ansetzen oder lieber eine Beitragsrückerstattung in Anspruch nehmen können.

Viele Privatversicherte können zum Ende des Jahres entscheiden, ob sie die im Jahr angefallenen Arzt- und Arzneikosten bei der Krankenkasse geltend machen oder stattdessen eine Beitragsrückerstattung beantragen.

Aber Achtung! Hierbei ist es nicht mit einem einfachen Abgleich der angefallenen Kosten und der möglichen Beitragsrückerstattung getan! Es muss zusätzlich beachtet werden, dass die Krankenkassenbeiträge als Sonderausgaben in der Steuererklärung absetzbar sind.

Werden die Beiträge durch eine Beitragsrückerstattung reduziert, mindern sich somit auch die abzugsfähigen Sonderausgaben. Gleichzeitig können die selbst übernommenen Kosten unter gewissen Voraussetzungen wieder als außergewöhnliche Belastungen steuermindernd angesetzt werden.

Es sollten daher auf jeden Fall auch die steuerlichen Aspekte in Ihrer Entscheidung berücksichtigt werden.

Wir stehen Ihnen dabei, wie immer, gern beratend zur Seite.

Bitte beachten Sie, dass die Übergangsregelung zu den Einzelaufzeichnungen von Kassensystemen zum 31.12.2016 endet. Danach muss Ihr elektronisches Kassensystem folgende Punkte erfüllen:

1. Die Daten der Kassensysteme müssen jederzeit lesbar und elektronisch auswertbar sein (über den 10-jährigen Aufbewahrungszeitraum)

2. Alle Kassenbewegungen müssen einzeln aufgezeichnet werden

Ob aus Ihrer Sicht Handlungsbedarf besteht, ist davon abhängig, was für ein elektronisches Kassensystem derzeit bei Ihnen verwendet wird.

Achtung: Neben der Einzelaufzeichnungspflicht und der Einhaltung der Aufbewahrungsfrist, müssen Sie auch eine lückenlose Protokollierung der an den elektronischen Kassensystemen vorgenommenen Prozesse nachweisen können! Vergessen Sie bitte nicht, dass eine Bedienungsanleitung bei Bedarf vorgelegt werden sollte.

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Sollte die vom Statistischen Bundesamt prognostizierte Inflation in 2016 tatsächlich 1,1% betragen, müssen Sie Ihre Geldanlage gut planen. Haben Sie Geld in Anlagen mit einer Rendite von weniger als 1,1% investiert, wird Ihr Vermögen schrumpfen.

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat im Januar 2016 mit drei Urteilen der Verwaltungsanweisung des Bundesministeriums für Finanzen widersprochen und lässt die Verlustverrechnung aus Optionsgeschäften steuerrechtlich zu.

Was genau ist hier das Besondere?

Bisher konnten Verluste aus Optionsgeschäften nur geltend gemacht werden, wenn die Optionen mit Verlust verkauft wurden und die Transaktionskosten geringer waren als der Veräußerungserlös. Es bot sich meist aber einfach an, die Option verfallen zu lassen. Die hierdurch entstandenen Verluste wurden von der Finanzverwaltung bisher nicht anerkannt.
Es bleibt abzuwarten, ob die Finanzverwaltung ihre Verwaltungsanweisung nun dahingehend ändern wird und für alle Fälle die Verlustverrechnung zulässt.

Die moderne Lebenswelt verändert ständig unsere Arbeitsweise. Die Möglichkeit durch technischen Fortschritt viele Arbeiten ortsunabhängig durchführen zu können, treten zunehmend in den Vordergrund.

Auch wenn viele Arbeiten nicht mehr im klassischen Büro erledigt werden, so wird dennoch immer noch ein Raum benötigt. Die Lösung heißt hier: Arbeitszimmer. Doch wenn ein Arbeitszimmer genutzt wird, sollten auch die Kosten hierfür steuerlich abzugsfähig sein. Denn die Kosten für ein Büro sind schließlich auch als Betriebsausgaben/Werbungskosten zu berücksichtigen. Grundsätzlich sind die Regelungen, unter welchen Bedingungen ein Arbeitszimmer steuerlich zu berücksichtigen ist klar definiert. Allerdings fehlte dazu noch eine Entscheidung des obersten Finanzgerichts (BFH).

Guter Wille kann zum finanziellen Fiasko werden. Nicht selten kommt es vor, dass die Investition in eine Eigentumswohnung am Studien- oder Wohnort der eigenen Kinder vorgenommen wird.

Das höchste Finanzgericht (Bundesfinanzhof in München) hat ein Tierfreundliches Urteil gefällt. Demnach stellt die Versorgung eines im Haushalt des Steuerpflichtigen aufgenommenen Haustieres eine Haushaltsnahe Dienstleistung nach §35a Absatz 2 EStG dar.

Im Rahmen Ihrer Einkommensteuererklärung prüfen wir bereits ob Aufwendungen vorliegen welche berücksichtigt werden können. Haben Sie dennoch Fragen stehen wir Ihnen gerne zur Seite.